华懋科技拟收购多项股权，交易后每股收益显著提升

来源：新浪财经-鹰眼工作室

华懋（厦门）新材料科技股份有限公司（以下简称“华懋科技”）近日发布公告，公司拟通过发行股份及支付现金（部分现金由上市公司全资子公司支付）的方式，购买深圳市富创优越科技有限公司9.93%股权、深圳市洇锐科技有限公司100%股权、深圳市富创优越壹号企业管理合伙企业（有限合伙）100%出资份额、深圳市富创优越贰号企业管理合伙企业（有限合伙）100%出资份额、深圳市富创优越叁号企业管理合伙企业（有限合伙）100%出资份额。同时，拟向公司控股股东东阳华盛企业管理合伙企业（有限合伙）发行股份募集配套资金。

交易对每股收益影响显著

根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的相关报告，不考虑募集配套资金，本次交易完成前后上市公司相关财务指标对比如下：

注：公司于本次交易购买日之前已持有的富创优越42.16%股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。因对购买日之前所持股权按公允价值重新计量，于2024年度备考报表中确认投资收益70,635.70万元，因而导致2024年备考报表中的基本每股收益增幅较大。

不考虑募集配套资金，本次交易完成后，归属于上市公司母公司股东净利润将显著增加，每股收益提升，不存在因本次交易而导致每股收益被摊薄的情形。

多举措防范回报摊薄风险

虽然本次交易预计不会摊薄即期回报，但考虑到募集配套资金或标的资产未来业绩实现情况，上市公司仍可能面临即期回报被摊薄风险。为此，华懋科技拟采取以下措施：1. 加快标的公司整合：交易完成后，公司将从业务、人员、财务管理等方面加快对标的公司的整合，为其运营、融资提供支持，助力实现预期效益。2. 加强经营管理与内控：公司已建立完善的治理结构和内控体系，交易完成后将继续深化管理改革，加强成本、预算管理，优化资源配置，完善投资决策与执行监督机制。3. 落实业绩补偿协议：公司与业绩承诺方签订《业绩承诺与补偿协议》，若标的公司业绩未达承诺，将督促业绩承诺方履行补偿义务。4. 强化募集资金管理：本次募集配套资金将用于支付现金对价、扩大产能等项目。资金到位后，公司将严格按规定管理，保障资金合理规范使用。5. 严格利润分配政策：交易完成后，公司将遵循相关法规及《公司章程》规定，实行积极的利润分配政策，完善回报规划，强化投资者回报机制。

相关主体作出承诺

公司控股股东东阳华盛、实际控制人袁晋清、林晖承诺不干预公司经营、不侵占公司利益，若监管规定变化将出具补充承诺，违反承诺愿承担补偿责任。公司全体董事、高级管理人员承诺不损害公司利益，约束职务消费，不从事无关投资消费，使薪酬及股权激励与填补回报措施挂钩，若监管规定变化将出具补充承诺，违反承诺愿承担赔偿责任。

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